Cara setting pajak TER PPh 21 di payroll kantor menjadi tugas penting bagi tim HR dan finance setiap awal tahun, terutama setelah Direktorat Jenderal Pajak (DJP) mewajibkan penggunaan Tarif Efektif Rata-rata (TER) untuk pemotongan PPh Pasal 21 bulanan sejak 1 Januari 2024 sesuai PMK-168/2023. Di tahun 2026, metode TER tetap berlaku tanpa perubahan signifikan, sehingga perusahaan harus memastikan sistem payroll sudah diupdate agar pemotongan pajak akurat, compliant, dan tidak menimbulkan rekonsiliasi besar di SPT tahunan.
Metode TER menyederhanakan perhitungan dengan tarif tetap berdasarkan kategori penghasilan bruto bulanan, sehingga lebih mudah diterapkan di software payroll seperti Talenta, Gadjian, Sleekr, Zahir, atau bahkan Excel manual. Artikel ini menyajikan panduan lengkap cara setting pajak TER PPh 21 di payroll kantor 2026, langkah demi langkah di berbagai platform, simulasi untuk gaji UMK, serta analisis manfaat dan tips profesional agar proses payroll Anda lancar.
Daftar Isi
Apa Itu Metode TER PPh 21 dan Mengapa Wajib di Payroll 2026?
Tarif Efektif Rata-rata (TER) adalah metode pemotongan PPh 21 bulanan yang sudah memperhitungkan PTKP dan progresivitas tahunan dalam satu tarif tetap. Keunggulan utama:
- Sederhana: Tidak perlu hitung PKP bulanan kompleks seperti metode nett/gross-up
- Akurat: Pajak bulanan mendekati kewajiban tahunan
- Efisien: Kurangi beban administrasi HR & finance
Kategori TER 2026 (Kategori A untuk karyawan non-pensiun):
- ≤ Rp 5.400.000: 0%
- Rp 5.400.001 – 6.200.000: 0.25%–1%
- Di atas Rp 500 juta: hingga 34%
Metode TER wajib untuk gaji rutin; bonus & THR tetap metode lama.
Langkah Setting Pajak TER PPh 21 di Software Payroll Populer
1. Talenta by Mekari
- Login admin → Menu Payroll → Tax Configuration
- Pilih PPh 21 Method → Aktifkan TER (Tarif Efektif Rata-rata)
- Update tabel TER 2026 (import dari file resmi DJP)
- Mapping kategori A/B/C sesuai karyawan
- Run simulasi payroll → Cek slip gaji
- Approve & lock setting
Tips: Talenta otomatis update tabel TER jika langganan premium.
2. Gadjian
- Dashboard → Pengaturan → Pajak
- Pilih Metode Pemotongan PPh 21 → TER
- Upload atau input manual tabel tarif TER 2026
- Save → Sistem recalculate semua karyawan
- Preview payroll Januari
Tips: Gadjian punya wizard import TER dari Excel.
Baca Juga:
3. Sleekr Payroll
- Menu Settings → Tax → PPh 21
- Toggle Use TER Method
- Input tabel tarif TER per kategori
- Apply to all employees
- Generate payroll test
Tips: Sleekr support bulk update untuk perusahaan besar.
4. Zahir Payroll
- Menu Pengaturan Gaji → Komponen Pajak
- Aktifkan PPh 21 TER
- Input tarif efektif manual
- Simulasi & run payroll
Tips: Cocok UKM, setting manual tapi akurat.
5. Excel Manual Payroll
- Buat sheet “Tabel TER 2026” dengan kolom Bruto Bulanan & Tarif (%)
- Sheet “Data Karyawan”: Kolom Gaji Pokok, Status PTKP, Bruto Bulanan
- Rumus PPh 21: =VLOOKUP(Bruto; TabelTER; 2; TRUE) * Bruto
- Take Home Pay: Gaji – BPJS – PPh TER
- Validasi dengan simulasi DJP
Download Template Excel TER 2026 Gratis: Link Template
Simulasi Perhitungan PPh 21 TER untuk Gaji UMK 2026
Contoh UMK Jakarta Rp 5.396.761 (Single)
| Komponen | Nominal (Rp) | TER (%) | PPh 21 (Rp) |
|---|---|---|---|
| Gaji Bruto | 5.396.761 | 0% | 0 |
| BPJS Kesehatan (1%) | 53.968 | – | – |
| BPJS Ketenagakerjaan | 161.903 | – | – |
| Take Home Pay | 5.180.890 | – | – |
Analisis: Gaji UMK Jakarta masih 0% TER → karyawan bebas pajak bulanan.
Contoh Gaji Rp 10 Juta (Kawin 1 Anak)
- Bruto: Rp 10.000.000 → TER ~3%
- PPh 21: Rp 300.000
- Take Home Pay: ~Rp 9.300.000 setelah BPJS
Analisis Manfaat Setting TER di Payroll Kantor 2026
- Akurasi tinggi: Kurangi kesalahan manual
- Efisiensi: Update massal ratusan karyawan sekaligus
- Compliant: Hindari sanksi DJP
- Transparansi: Slip gaji jelas bagi karyawan
- Rekonsiliasi mudah: Kurang/lebih bayar kecil di SPT tahunan
Tantangan: Update tabel TER setiap ada revisi PMK.
Baca Juga:
Tips Profesional Setting Pajak TER PPh 21 di Payroll
- Update sebelum run payroll Januari
- Simulasi dulu untuk 10–20 karyawan
- Koordinasi HR & finance
- Backup data payroll lama
- Informasikan karyawan perubahan metode (jika ada)
FAQ (Pertanyaan yang Sering Diajukan)
Apakah metode TER wajib di payroll 2026?
Ya, untuk pemotongan bulanan PPh 21 karyawan tetap.
Bagaimana update tabel TER di software payroll?
Import dari file resmi DJP atau input manual.
Apakah gaji UMK 2026 kena PPh 21 TER?
Hampir tidak (0% untuk <Rp 5.4 juta).
Software payroll mana paling mudah setting TER?
Talenta & Gadjian (fitur auto-update).
Apakah bonus kena TER?
Tidak, bonus & THR tetap metode nett/gross-up.
Kesimpulan
Cara setting pajak TER PPh 21 di payroll kantor adalah proses sederhana tapi krusial untuk kepatuhan pajak dan akurasi gaji karyawan di 2026. Dengan software seperti Talenta, Gadjian, Sleekr, atau Excel manual, update tabel TER, simulasi payroll, dan run Januari bisa dilakukan efisien.
Metode TER membuat pemotongan pajak lebih adil, terutama bagi karyawan UMK yang hampir bebas pajak bulanan. Persiapkan update sebelum akhir tahun, backup data, dan koordinasi tim. Setting TER yang benar bukan hanya kewajiban, tapi juga meningkatkan transparansi & kepuasan karyawan. Selamat mengupdate payroll PPh 21 TER 2026—semoga proses lancar dan perusahaan semakin compliant!
Baca Juga:
